{"id":69,"date":"2025-01-08T22:15:00","date_gmt":"2025-01-08T22:15:00","guid":{"rendered":"https:\/\/cecie.com\/?p=69"},"modified":"2025-11-04T17:26:41","modified_gmt":"2025-11-04T17:26:41","slug":"impot-sur-les-societes-les-nouveautes-2025-a-connaitre","status":"publish","type":"post","link":"http:\/\/cecie.com\/index.php\/2025\/01\/08\/impot-sur-les-societes-les-nouveautes-2025-a-connaitre\/","title":{"rendered":"Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s : les nouveaut\u00e9s 2025 \u00e0 conna\u00eetre"},"content":{"rendered":"\n
\"\"\/<\/figure>\n\n\n\n

Anticiper les \u00e9volutions fiscales pour piloter sereinement votre entreprise<\/p>\n\n\n\n

Pourquoi suivre les \u00e9volutions de l’imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n

La fiscalit\u00e9 des entreprises \u00e9volue chaque ann\u00e9e, et 2025 n’\u00e9chappe pas \u00e0 la r\u00e8gle. Pour les dirigeants de PME et les professions lib\u00e9rales, comprendre ces changements est essentiel pour optimiser leur charge fiscale et \u00e9viter les mauvaises surprises.<\/p>\n\n\n\n

L’imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s (IS) repr\u00e9sente un poste majeur dans la gestion financi\u00e8re de votre entreprise. Les nouvelles dispositions de 2025 concernent les taux applicables, les cr\u00e9dits d’imp\u00f4t disponibles et les modalit\u00e9s de paiement. Rester inform\u00e9 vous permet de mieux anticiper vos obligations et de saisir les opportunit\u00e9s d’optimisation fiscale.<\/p>\n\n\n\n

Que vous soyez soumis au r\u00e9gime normal ou que vous b\u00e9n\u00e9ficiez du taux r\u00e9duit PME, ces \u00e9volutions peuvent avoir un impact direct sur votre tr\u00e9sorerie et votre strat\u00e9gie de d\u00e9veloppement. Une veille fiscale r\u00e9guli\u00e8re est donc indispensable pour piloter sereinement votre activit\u00e9.<\/p>\n\n\n\n

\n\n\n\n

\u00c9volution des taux de l’IS en 2025 : ce qui change concr\u00e8tement<\/strong><\/p>\n\n\n\n

En 2025, le cadre fiscal de l’imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s maintient ses principales caract\u00e9ristiques tout en apportant quelques ajustements importants pour les entreprises fran\u00e7aises.<\/p>\n\n\n\n

01 Taux normal de l’IS<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Le taux standard reste fix\u00e9 \u00e0 25%<\/strong> pour l’ensemble des b\u00e9n\u00e9fices imposables. Ce taux s’applique \u00e0 toutes les soci\u00e9t\u00e9s, quelle que soit leur taille, constituant le r\u00e9gime de droit commun.<\/p>\n\n\n\n

02 Taux r\u00e9duit PME<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Les petites et moyennes entreprises peuvent b\u00e9n\u00e9ficier d’un taux avantageux de 15%<\/strong> sur la premi\u00e8re tranche de b\u00e9n\u00e9fices, jusqu’\u00e0 42 500 euros<\/strong>. Cette mesure vise \u00e0 soutenir la croissance des structures de taille modeste.<\/p>\n\n\n\n

03 Conditions d’\u00e9ligibilit\u00e9<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Pour profiter du taux r\u00e9duit, votre entreprise doit r\u00e9aliser un chiffre d’affaires inf\u00e9rieur \u00e0 10 millions d’euros<\/strong> et avoir un capital enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9, d\u00e9tenu \u00e0 au moins 75% par des personnes physiques.<\/p>\n\n\n\n

\ud83d\udca1 Conseil CECIE :<\/strong> V\u00e9rifiez r\u00e9guli\u00e8rement votre \u00e9ligibilit\u00e9 au taux r\u00e9duit. Un franchissement de seuil peut modifier significativement votre imposition.<\/p>\n\n\n\n

\n\n\n\n

Les seuils \u00e0 surveiller pour optimiser votre fiscalit\u00e9<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Seuil de chiffre d’affaires<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Le plafond de 10 millions d’euros<\/strong> de chiffre d’affaires hors taxes constitue la premi\u00e8re condition pour b\u00e9n\u00e9ficier du taux r\u00e9duit de 15%. Ce seuil s’appr\u00e9cie sur l’exercice de r\u00e9f\u00e9rence.<\/p>\n\n\n\n

Si votre entreprise franchit ce seuil, vous basculez automatiquement au taux normal de 25% sur l’ensemble de vos b\u00e9n\u00e9fices d\u00e8s l’exercice suivant. Une anticipation de cette \u00e9volution permet de mieux piloter votre tr\u00e9sorerie.<\/p>\n\n\n\n

Seuil de b\u00e9n\u00e9fices<\/strong><\/p>\n\n\n\n

La tranche de b\u00e9n\u00e9fices impos\u00e9e au taux r\u00e9duit est plafonn\u00e9e \u00e0 42 500 euros<\/strong> par p\u00e9riode de douze mois. Au-del\u00e0, le taux normal de 25% s’applique sur le surplus.<\/p>\n\n\n\n

Cette disposition permet aux PME de limiter leur charge fiscale sur leurs premiers r\u00e9sultats positifs, favorisant ainsi le r\u00e9investissement et le d\u00e9veloppement de l’activit\u00e9.<\/p>\n\n\n\n

\n\n\n\n

Cr\u00e9dits et r\u00e9ductions d’imp\u00f4t : saisissez les opportunit\u00e9s 2025<\/strong><\/p>\n\n\n\n

L’\u00c9tat fran\u00e7ais maintient et renforce plusieurs dispositifs de soutien fiscal destin\u00e9s \u00e0 encourager l’innovation, la transition \u00e9cologique et l’engagement soci\u00e9tal des entreprises. Ces cr\u00e9dits d’imp\u00f4t repr\u00e9sentent de v\u00e9ritables leviers pour r\u00e9duire votre charge fiscale tout en investissant dans l’avenir.<\/p>\n\n\n\n

Cr\u00e9dit d’imp\u00f4t recherche<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Le CIR demeure un dispositif phare pour les entreprises innovantes. En 2025, il permet de d\u00e9duire jusqu’\u00e0 30%<\/strong> des d\u00e9penses de R&D (jusqu’\u00e0 100 M\u20ac), puis 5% au-del\u00e0. Recherche fondamentale, d\u00e9veloppement exp\u00e9rimental, brevets : les d\u00e9penses \u00e9ligibles sont nombreuses.<\/p>\n\n\n\n

Cr\u00e9dit d’imp\u00f4t innovation<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Compl\u00e9mentaire au CIR, le CII s’adresse aux PME qui con\u00e7oivent des prototypes ou des installations pilotes de produits nouveaux. Le taux est fix\u00e9 \u00e0 20%<\/strong> des d\u00e9penses \u00e9ligibles, dans la limite de 400 000 euros par an.<\/p>\n\n\n\n

Transition \u00e9nerg\u00e9tique<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Les investissements en faveur de l’environnement b\u00e9n\u00e9ficient de dispositifs renforc\u00e9s. R\u00e9novation \u00e9nerg\u00e9tique, \u00e9quipements verts, mobilit\u00e9 durable : plusieurs cr\u00e9dits d’imp\u00f4t accompagnent votre d\u00e9marche RSE tout en r\u00e9duisant vos charges.<\/p>\n\n\n\n

Le Cabinet CECIE vous accompagne dans l’identification et l’optimisation de ces dispositifs, souvent m\u00e9connus mais particuli\u00e8rement avantageux pour votre entreprise.<\/p>\n\n\n\n

\n\n\n\n

M\u00e9c\u00e9nat et dons : un levier fiscal et soci\u00e9tal<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Le m\u00e9c\u00e9nat d’entreprise reste encourag\u00e9 fiscalement en 2025. Les dons effectu\u00e9s au profit d’organismes d’int\u00e9r\u00eat g\u00e9n\u00e9ral ouvrent droit \u00e0 une r\u00e9duction d’imp\u00f4t de 60%<\/strong> de leur montant, dans la limite de 20 000 euros ou de 5\u2030 du chiffre d’affaires.<\/p>\n\n\n\n

Cette disposition permet de conjuguer engagement soci\u00e9tal et optimisation fiscale. Associations caritatives, fondations reconnues d’utilit\u00e9 publique, organismes culturels : les b\u00e9n\u00e9ficiaires \u00e9ligibles sont vari\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n

Au-del\u00e0 de l’avantage fiscal, le m\u00e9c\u00e9nat renforce votre image de marque et votre ancrage territorial. C’est un investissement \u00e0 la fois humain et strat\u00e9gique pour votre entreprise.<\/p>\n\n\n\n

\n\n\n\n

Modalit\u00e9s de paiement et acomptes : le calendrier 2025<\/strong><\/p>\n\n\n\n

La gestion des acomptes d’imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s n\u00e9cessite une organisation rigoureuse pour \u00e9viter tout retard de paiement et les p\u00e9nalit\u00e9s associ\u00e9es. En 2025, le cadre reste inchang\u00e9 mais m\u00e9rite une attention particuli\u00e8re.<\/p>\n\n\n\n

15 mars 2025 : Premier acompte trimestriel bas\u00e9 sur l’IS de l’exercice pr\u00e9c\u00e9dent<\/p>\n\n\n\n

15 juin 2025 : Deuxi\u00e8me acompte trimestriel + solde de l’exercice N-1 si n\u00e9cessaire<\/p>\n\n\n\n

15 septembre 2025 : Troisi\u00e8me acompte trimestriel de l’exercice en cours<\/p>\n\n\n\n

15 d\u00e9cembre 2025 : Quatri\u00e8me et dernier acompte de l’ann\u00e9e fiscale<\/p>\n\n\n\n

\u26a0\ufe0f Important :<\/strong> Le t\u00e9l\u00e9paiement est obligatoire pour toutes les entreprises. Anticipez vos \u00e9ch\u00e9ances en param\u00e9trant des virements automatiques ou en utilisant les services en ligne de l’administration fiscale.<\/p>\n\n\n\n

\n\n\n\n

Dispense d’acomptes : \u00eates-vous concern\u00e9 ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Entreprises nouvelles<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Les soci\u00e9t\u00e9s cr\u00e9\u00e9es en cours d’ann\u00e9e sont dispens\u00e9es du versement d’acomptes pendant leur premier exercice, leur permettant ainsi de se concentrer sur leur d\u00e9veloppement initial.<\/p>\n\n\n\n

IS inf\u00e9rieur \u00e0 3 000 euros<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Si votre imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s au titre de l’exercice pr\u00e9c\u00e9dent \u00e9tait inf\u00e9rieur \u00e0 3 000 euros<\/strong>, vous \u00eates automatiquement exon\u00e9r\u00e9 du paiement des acomptes trimestriels.<\/p>\n\n\n\n

Baisse d’activit\u00e9 significative<\/strong><\/p>\n\n\n\n

En cas de diminution notable de votre b\u00e9n\u00e9fice, vous pouvez demander la r\u00e9duction ou la suppression de vos acomptes en cours d’ann\u00e9e. Une proc\u00e9dure simple \u00e0 effectuer aupr\u00e8s de votre Service des Imp\u00f4ts des Entreprises.<\/p>\n\n\n\n

Ces dispositions visent \u00e0 adapter la charge fiscale \u00e0 la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique de votre entreprise, particuli\u00e8rement dans un contexte \u00e9conomique incertain.<\/p>\n\n\n\n

\n\n\n\n

En r\u00e9sum\u00e9 : les points cl\u00e9s \u00e0 retenir pour 2025<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Taux maintenu \u00e0 25%<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Le taux normal de l’IS reste stable, avec un taux r\u00e9duit de 15% pour les PME \u00e9ligibles sur la premi\u00e8re tranche de 42 500 euros de b\u00e9n\u00e9fices.<\/p>\n\n\n\n

Cr\u00e9dits d’imp\u00f4t renforc\u00e9s<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Les dispositifs CIR, CII et transition \u00e9nerg\u00e9tique offrent des opportunit\u00e9s significatives d’optimisation fiscale pour les entreprises innovantes et engag\u00e9es.<\/p>\n\n\n\n

Vigilance sur les \u00e9ch\u00e9ances<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Respectez scrupuleusement le calendrier des acomptes trimestriels (15 mars, juin, septembre, d\u00e9cembre) pour \u00e9viter p\u00e9nalit\u00e9s et majorations.<\/p>\n\n\n\n

\n

“Une bonne gestion fiscale commence par une connaissance approfondie des dispositifs disponibles et une anticipation des \u00e9ch\u00e9ances. C’est la garantie d’une tr\u00e9sorerie ma\u00eetris\u00e9e.”<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n

\n\n\n\n

Le Cabinet CECIE, votre partenaire fiscal de confiance<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Naviguer dans la complexit\u00e9 de la fiscalit\u00e9 d’entreprise n\u00e9cessite expertise et accompagnement personnalis\u00e9. Que vous soyez dirigeant de PME, profession lib\u00e9rale ou entrepreneur, le Cabinet CECIE met \u00e0 votre service son savoir-faire pour optimiser votre charge fiscale en toute conformit\u00e9.<\/p>\n\n\n\n

Accompagnement personnalis\u00e9<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Analyse de votre situation fiscale et identification des leviers d’optimisation adapt\u00e9s \u00e0 votre activit\u00e9 et vos objectifs de d\u00e9veloppement.<\/p>\n\n\n\n

Gestion des \u00e9ch\u00e9ances<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Suivi rigoureux de vos obligations d\u00e9claratives et accompagnement dans le respect du calendrier fiscal pour une s\u00e9r\u00e9nit\u00e9 totale.<\/p>\n\n\n\n

Optimisation fiscale<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Conseils strat\u00e9giques pour maximiser vos cr\u00e9dits d’imp\u00f4t et r\u00e9duire l\u00e9galement votre charge fiscale tout en investissant dans la croissance.<\/p>\n\n\n\n

Le Cabinet CECIE vous accompagne dans la gestion et l’optimisation de votre fiscalit\u00e9 d’entreprise.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Notre \u00e9quipe d’experts comptables reste \u00e0 votre \u00e9coute pour r\u00e9pondre \u00e0 vos questions et vous proposer des solutions sur mesure adapt\u00e9es \u00e0 vos enjeux. Contactez-nous d\u00e8s aujourd’hui pour un diagnostic fiscal personnalis\u00e9.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Anticiper les \u00e9volutions fiscales pour piloter sereinement votre entreprise Pourquoi suivre les \u00e9volutions de l’imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s ? La fiscalit\u00e9 des entreprises \u00e9volue chaque ann\u00e9e, et 2025 n’\u00e9chappe pas…<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[11],"tags":[21,22,23],"class_list":["post-69","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-fiscalite","tag-cecie","tag-is","tag-fiscalite"],"_links":{"self":[{"href":"http:\/\/cecie.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/69","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"http:\/\/cecie.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"http:\/\/cecie.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"http:\/\/cecie.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"http:\/\/cecie.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=69"}],"version-history":[{"count":3,"href":"http:\/\/cecie.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/69\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":72,"href":"http:\/\/cecie.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/69\/revisions\/72"}],"wp:attachment":[{"href":"http:\/\/cecie.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=69"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"http:\/\/cecie.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=69"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"http:\/\/cecie.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=69"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}